Блог

Кейсы

Контакты

На главную

← Все статьи

Как правильно выбрать систему налогообложения

Налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать наиболее выгодный и удобный для себя налоговый режим.

В Российской Федерации для предпринимателей существует пять систем налогообложения. В статье разберем их особенности, преимущества и недостатки, чтобы вы могли выбрать оптимальный для себя.

Общая система налогообложения (ОСН)

Подойдет для крупного бизнеса и организаций, нуждающихся в НДС.

Данная система налогообложения применяется ко всем компаниям, при регистрации которых не была выбрана иная система. ОСН выгодна и удобна не для всех. Особенно не рекомендуется ее выбирать молодым бизнесменам.

Одним из явных недостатков системы является строгая отчетность: ИП обязаны фиксировать доходы и расходы, а компании полноценных бухгалтерский учет.

Также придется уплачивать в казну сразу три налога:

На прибыль

Для ИП 13% от доходов, а для организаций 20% от доходов за вычетом расходов

На имущество

НДС

Обычно 20% с реализованных товаров и услуг

НДС – главная причина выбора или отказа от настоящей системы налогообложения. Некоторым компаниям, например, занимающимся оптовой торговлей или имеющим среди своих клиентов крупные фирмы, работа с НДС необходима. НДС рассчитывается сложно, необходимо вести строгую отчетность и хорошо разбираться во всех тонкостях бухгалтерского учета. Обычно для этой работы нанимают бухгалтера, но не все фирмы могут сразу себе позволить большой штат сотрудников.

В случае отсутствия особой необходимости в выборе данной системы налогообложения, то лучше присмотреться к специальным режимам.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Подойдет для малого бизнеса и большинства направлений среднего бизнеса.

Для начинающих бизнесменов хороша тем, что не надо вести сложную бухгалтерию, платить придется лишь один налог, а сдавать отчетность ежегодно.

Может быть два варианта:

УСН «Доходы»

Налог в размере 1-6% от дохода в зависимости от территориального расположения, сферы деятельности и объема полученных доходов

УСН «Доходы минус расходы»

Налог в размере 5-15% с разницы между доходами и расходами

Если годовая выручка выходит за 150 млн ₽, но не доходит до 200 млн ₽, а также штат сотрудников от 100 до 130 человек, то налог для УСН «Доходы» будет 8%, а для УСН «Доходы минус расходы» налог составит 20%.

При использовании системы налогообложения УСН «Доходы» есть возможность сократить налог на размер взносов в страховые фонды за сотрудников. ИП без сотрудников смогут сократить размер налога целиком на взносы за себя, а компании и ИП с сотрудниками – лишь наполовину.

Главным преимуществом этого налогового режима является его простота, и возможность работать без бухгалтера. При возникновении сложностей на помощь придут сервисы электронной бухгалтерии.

Надо только выбрать наиболее оптимальный вариант: УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы».

Когда ваша деятельность не связана с большим количеством расходов, например, услуги юриста или другого консультанта, а также вы не можете подтвердить все расходы документарно (чеки, накладные, счета и т.д.), лучше рассматривать УСН «Доходы».

Если ваш бизнес основан на постоянных больших расходах (70-80% от доходов), например, торговля, а также все расходы вы можете подтвердить соответствующими документами, то стоит рассмотреть УСН «Доходы минус расходы».

Чтобы точно удостовериться, что ваш выбор наиболее выгоден, проведите примерные расчеты по этим двум вариантам. Узнайте предварительно точную налоговую ставку в своем регионе. Это можно сделать либо через сайт ФНС, либо узнать у налогового инспектора.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо подать заявление в налоговый орган либо в течение месяца после регистрации своего бизнеса, либо до конца года, чтобы следующий год рассчитывался по новой системе.

Кто не имеет права перейти на УСН:

Бизнес связан

с некоторыми видами деятельности, имеющими запрет на УСН, например, банки и страховые компании, ломбарды, инвестиционные фонды и др.

Доход за год

превышает установленный лимит: 150 млн ₽

Организация

имеет филиалы

Уставный капитал

складывается на 25% из активов посторонней компании

Поможем подобрать систему налогообложения

Расскажем обо всех и ответим на любые вопросы

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Подойдет только для сельскохозяйственных предприятий, которые занимаются выращиванием сельхоз продукции и животноводством, переработкой, а также продажей продукции сельского хозяйства.

Данная налоговая система имеет много общего с УСН, но существует ограничение по отрасли. Налог составит 6% от доходов после вычета расходов.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подойдет ИП и физическим лицам, в основном фрилансерам.

Налоговая ставка 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями.

Кто может оформить:

Годовой доход от профессиональной деятельности не более
2 400 000 ₽

Для осуществления профессиональной деятельности не привлекаются наемные сотрудники

Деятельность связана именно с оказанием услуг или продажей товаров собственного производства, а не перепродажей каких-либо товаров

Деятельность не связана с добычей полезных ископаемых

Деятельность не связана с реализацией подакцизных товаров

Для перехода на этот режим налогообложения необходимо зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог». Электронные чеки для потребителей составляются автоматически. Никакую отчетность вести не надо. Сумма налога высчитывается автоматически.

Нельзя выбрать сразу несколько систем налогообложения, например, совмещать с УСН не получится.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Подойдет для ИП, чей бизнес связан со сферой услуг, например, косметологическая отрасль, консультативные услуги, аренда помещений.

Настоящий налоговый режим может быть применен лишь к некоторым сферам деятельности, регламентированным налоговым законодательством. Стоимость патента варьируется в зависимости от потенциально возможного дохода, устанавливаемого регионально. Точно узнать сумму к оплате можно на сайте ФНС через специальный калькулятор.

Основным преимуществом данной системы является отсутствие сдаваемой отчетности. Вы оформляете патент на срок от одного месяца до одного года и на этом ваше взаимодействие с налоговой заканчивается. Необходимо только вести отчетность по доходам и своевременно провести платеж за патент.

Кто не имеет право на оформление ПСН:

ИП

с числом сотрудников, превышающим 15 человек

Доход за год

свыше 60 млн ₽

Для перехода на ПСН надо подать заявку в налоговый орган. Патент будет действовать только на один вид деятельности и лишь на определенной территории. При желании можно оформить несколько патентов.

Можно заключить, что в зависимости от сферы деятельности, оборота компании и региона можно найти оптимальный налоговый режим, который будет выгодным и достаточно простым для предпринимателя.

Если вы все еще не определились, какая система налогообложения вам подойдет, воспользуйтесь консультацией специалистов My Booh – мы зададим несколько вопросов, чтобы получше узнать о вашем бизнесе и расскажем, на какой системе вам будет удобнее работать. Если понадобится, мы также полностью возьмем на себя всю процедуру по регистрации вашего бизнеса и подберем подходящий банк для обслуживания счета.

Получить консультацию

← Все статьиКак правильно выбрать систему налогообложения