Что делать, чтобы не попасть под налоговую проверку

Налоговая проверка может напугать даже самых честных предпринимателей. Причем плановая камеральная проверка является делом привычным, а вот внеплановая проверка документов может вызвать настоящую панику. Надо знать основные причины, по которым вас может внезапно посетить ФНС.

Чтобы ознакомиться с основными методиками, используемыми инспекторами налоговой службы для составления плана проверки, обратите внимание на Приказ № ММ-3-06/333 «Об утверждении концепции системы планирования выездных проверок».

Запомните 10 главный причин, вызывающих подозрения у органов, чтобы не стать претендентом на внеплановую налоговую проверку.

1. Налоговая нагрузка ниже среднего

Налоговая нагрузка – это отношение суммы налогов, уплаченных налогоплательщиком, к суммарной выручке предприятия. Ориентироваться стоит либо на конкретный вид деятельности, либо на сферу в целом. Если ваш результат заметно ниже, чем средние цифры в отрасли, то есть вероятность, что к вам нагрянет ФНС с проверкой.

2. Слишком маленькая медианная зарплата работников

Критерий опять же оценивается в сравнении со средними показателями в отрасли или по конкретному виду деятельности. Также надо учитывать регион, потому что по территориальному признаку зарплаты очень разнятся. Даже честные бизнесмены могут вызвать вопросы у налоговой службы, если в компании встречаются зарплаты сотрудников менее 15 000 рублей в месяц.

3. Убытки несколько налоговых периодов подряд

У любого здравого человека возникнут вопросы, если он узнает, что компания уже продолжительный промежуток времени работает себе в ущерб. Конечно, налоговые органы обратят внимание на столь подозрительную ситуацию. Зачем предпринимателю работать в минус и как это может быть реализовано? Повод для изучения документации без предупреждения.

4. Снижение рентабельности несколько налоговых периодов подряд

Этот показатель имеет сходство с предыдущим. Если статистические данные показывают, что рентабельность компании ниже, чем у аналогичных организаций, то это повод для гос.органов провести внеплановую налоговую проверку.

5. Слишком большой вычет по НДС

Чтобы налоговые органы не обратили внимание на вас, необходимо соблюдать два правила. Во-первых, вычет за прошедший год не должен составлять более 89% от суммы налога за данный период. Во-вторых, вычет по НДС должен быть сопоставим со значением средней доли вычетов по вашему региону. Эту информацию можно посмотреть в отчете по форме № 1-НДС, который ежеквартально публикуется на сайте ФНС.

6. Близость к верхней границе прибыли на специальном налоговом режиме

Специальный режим налогообложения подразумевает наличие льгот, но при этом должны соблюдаться определенные условия. Если годовая выручка приближается к верхней границе и составляет около 95%, то велика вероятность налоговой проверки. Индивидуальные предприниматели с высокими доходами часто сталкиваются с данной проблемой.

7. Практически равные доходы и расходы

Опять же этот пункт более актуален для индивидуальных предпринимателей. Если сумма расхода максимально приближена к сумме дохода в течение года, то инспекторы ФНС заинтересуются данной ситуацией. Что делать? Платите 1% от выручки, если прибыль составила более 300 000 рублей за год, а остальные деньги переводите в валюту, банковские депозиты или обезличенные металлические счета.

8. Снятие и постановка на учет в другом субъекте РФ

Миграция между налоговыми органами всегда вызывает подозрения. Причем речь даже не о постоянной смене. Привлечь проверку может даже факт подачи документов на смену юридического адреса. Данный пункт будет актуален как для индивидуальных предпринимателей, так и для юридических лиц.

9. Длинная и необоснованная финансовая цепочка

Разумность и честность вашей деятельности будет под сомнением, если фигурирует большое количество перекупщиков и посредников. Если не хотите проблем с внеплановыми налоговыми проверками, то лучше воздержитесь от формирования таких сложных путей. В современных условиях ФНС имеет возможность практически мгновенно проверить всех участников финансовой цепи.

10. Игнорирование писем налоговых органов

Согласно Налоговому кодексу РФ, ФНС имеет право потребовать от предпринимателя письменное разъяснение, если в ходе работы обнаружены какие-либо несостыковки, нехватка документов, подозрительные данные и т.д. На такие требования всегда необходимо отвечать, а также предоставлять все недостающие документы. Игнорирование ФНС спровоцирует внезапную проверку.

Если вы все еще боитесь проверок налоговой, доверьте ведение бухгалтерии команде My Booh – мы гарантируем качественный бухгалтерский и налоговый учет без проблем с ФНС. Наш специалист проведет аудит вашей отчетности, выявит ошибки и устранит их в короткие сроки. Если проверка уже началась – мы сопроводим вас и поможем пройти ее безболезненно.

Бесплатная консультация

Ответим на любые вопросы и поможем не допустить налоговой проверки